净现金流动比率公式

净现金流动比率公式

现金流动比率是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。现金流量比率就是现金流动负债比率。这一指标考察一家公司手上持有的现金额度是否足以偿还一年内到期的债务，从等式中可以直观地看出经营活动现金流量净额大于流动负债合计，说明赚钱多，欠款少，经营状态有利可图，如果反之，则说明资不抵债。现金流量是一个企业维持运转的命根，对于一年内到期需要偿还的债务也要确认是否有能力偿还，所以这项指标最好大于100%。净现金比率其计算公式如下：经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷流动负债×100%经营活动净现金比率=经营活动净现金流量÷负债总额×100%我们知道第一个公式衡量短期偿债能力，第二个是衡量长期偿债能力。现金流动负债比，它的定义是企业在一定时期的经营现金净流量与企业的流动负债的比率，从现金流量角度深度反映了企业偿付短期负债的能力。计算公式如下：现金流动负债比=年经营活动现金净流量 / 年末流动负债*100%经营现金流量和营业现金流量有什么区别?一、概念不同1、营业现金流量：指投资项目投入使用后，其寿命周期内由于生产经营而带来的现金流入和流出的数量。2、经营现金流量：也叫现金流量指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。二、范围不同1、营业现金流量范围只在投资活动内2、经营现金流量范围广，包含经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目。三、在现金流量表中的填制地方也不同1、营业现金流量：指填写在第二大项中“投资活动产生的现金流量”。2、经营现金流量：指现金流量表中的第一、二、三项中的现金流量相加的净额。